據(jù)中國(guó)證監(jiān)會(huì)4月24日消息，證監(jiān)會(huì)日前制定發(fā)布《上市公司董事會(huì)秘書監(jiān)管規(guī)則》(下稱《董秘規(guī)則》)，自2026年5月24日起施行。據(jù)了解，這是首部專門規(guī)范上市公司董事會(huì)秘書履職的監(jiān)管規(guī)定，進(jìn)一步厘清董秘職責(zé)范圍、健全履職保障、完善任職管理、強(qiáng)化責(zé)任追究。
前期，證監(jiān)會(huì)就《董秘規(guī)則》向社會(huì)公開征求意見(jiàn)。各方對(duì)規(guī)則總體支持。證監(jiān)會(huì)逐條研究，認(rèn)真吸收采納，并相應(yīng)修改完善了規(guī)則。下一步，證監(jiān)會(huì)將做好《董秘規(guī)則》實(shí)施工作，促進(jìn)董事會(huì)秘書發(fā)揮積極作用，推動(dòng)提升上市公司治理水平。
根據(jù)公司法的規(guī)定，上市公司應(yīng)設(shè)董事會(huì)秘書，董事會(huì)秘書是上市公司的高級(jí)管理人員。實(shí)踐中，董事會(huì)秘書在維護(hù)信息披露制度嚴(yán)肅性、促進(jìn)上市公司內(nèi)外部有效溝通、提高上市公司規(guī)范運(yùn)作水平等方面發(fā)揮了積極作用。但也存在職責(zé)范圍不清晰、履職能力不足、履職保障不充分等問(wèn)題，影響履職效果。
為進(jìn)一步提升董事會(huì)秘書履職水平，切實(shí)發(fā)揮董事會(huì)秘書制度對(duì)推動(dòng)提高上市公司質(zhì)量的重要作用，證監(jiān)會(huì)在總結(jié)實(shí)踐的基礎(chǔ)上，起草形成了專門的監(jiān)管規(guī)則，突出以下幾個(gè)方面的內(nèi)容：
《董秘規(guī)則》進(jìn)一步細(xì)化董事會(huì)秘書職責(zé)，明確董事會(huì)秘書作為上市公司信息披露活動(dòng)組織者的職責(zé)，包括及時(shí)組織開展定期報(bào)告、臨時(shí)報(bào)告的編制和披露；對(duì)定期報(bào)告的異常情形予以關(guān)注、核實(shí)，對(duì)臨時(shí)報(bào)告的真實(shí)準(zhǔn)確完整承擔(dān)主要責(zé)任；負(fù)責(zé)信息披露暫緩、豁免以及內(nèi)幕信息管理、輿情管理等。明確規(guī)定董事會(huì)秘書有效促進(jìn)公司治理合規(guī)的職責(zé)，包括保障公司章程和治理架構(gòu)的合規(guī)，保障股東會(huì)、董事會(huì)的合規(guī)召開，保障重大事項(xiàng)審議程序的合規(guī)。明確董事會(huì)秘書承擔(dān)內(nèi)外部有效溝通的職責(zé)，包括與投資者、董事及內(nèi)部組織機(jī)構(gòu)、監(jiān)管機(jī)構(gòu)的溝通等。
關(guān)于健全履職保障，《董秘規(guī)則》從信息獲取、履職平臺(tái)、履職救濟(jì)等多方面保障董事會(huì)秘書依法履職。信息獲取方面，明確董事會(huì)秘書有權(quán)參加會(huì)議、查閱資料、要求相關(guān)部門和人員進(jìn)行說(shuō)明等，將董事會(huì)秘書履職嵌入經(jīng)營(yíng)管理流程。履職平臺(tái)方面，要求上市公司應(yīng)當(dāng)聘請(qǐng)證券事務(wù)代表、設(shè)立由董事會(huì)秘書分管的工作部門，為董事會(huì)秘書履職提供必要保障；要求董事會(huì)秘書協(xié)助獨(dú)立董事履行職責(zé)、發(fā)現(xiàn)問(wèn)題線索及時(shí)報(bào)告審計(jì)委員會(huì)，內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)發(fā)現(xiàn)重大問(wèn)題線索時(shí)也應(yīng)通報(bào)董事會(huì)秘書，形成內(nèi)部監(jiān)督合力。履職救濟(jì)方面，明確規(guī)定董事會(huì)秘書履職如受到妨礙、合規(guī)意見(jiàn)未被采納等，向監(jiān)管機(jī)構(gòu)報(bào)告。
為完善任職管理，《董秘規(guī)則》提升董事會(huì)秘書專業(yè)素養(yǎng)，要求上市公司就擬任職的董事會(huì)秘書具備一定年限財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)、審計(jì)、法律合規(guī)、金融從業(yè)等方面的工作經(jīng)驗(yàn)或者取得相關(guān)專業(yè)資格，不存在嚴(yán)重的違規(guī)問(wèn)題等作出說(shuō)明并披露。要求提名委員會(huì)對(duì)董事會(huì)秘書任職資格進(jìn)行審查。要求董事會(huì)秘書不得兼任經(jīng)理、分管經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的副經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人，兼任其他職務(wù)的董事會(huì)秘書應(yīng)當(dāng)保證有足夠的時(shí)間和精力獨(dú)立履職。
在強(qiáng)化責(zé)任追究方面，《董秘規(guī)則》要求上市公司建立內(nèi)部追責(zé)機(jī)制，定期開展履職評(píng)價(jià)和內(nèi)部追責(zé)。對(duì)于上市公司未及時(shí)披露信息、披露信息虛假、未按要求審議重大事項(xiàng)等違法違規(guī)行為，董事會(huì)秘書未勤勉盡責(zé)的，嚴(yán)格采取監(jiān)管措施或者實(shí)施處罰。
此外，考慮到部分上市公司需要按照規(guī)則要求，調(diào)整、更換董事會(huì)秘書，對(duì)上市公司董事會(huì)秘書任職、兼職等事項(xiàng)設(shè)置過(guò)渡期至2027年12月31日。過(guò)渡期內(nèi)，上述事項(xiàng)與《董秘規(guī)則》不一致的，應(yīng)當(dāng)逐步調(diào)整至符合規(guī)定。
