證監(jiān)會(huì)4月17日消息，為進(jìn)一步規(guī)范證券期貨行政處罰案件違法所得認(rèn)定工作，監(jiān)督和保障證券監(jiān)管機(jī)構(gòu)依法實(shí)施行政處罰，中國(guó)證監(jiān)會(huì)在總結(jié)監(jiān)管執(zhí)法實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，起草形成了《中國(guó)證監(jiān)會(huì)行政處罰案件違法所得認(rèn)定辦法》（以下簡(jiǎn)稱《辦法》）征求意見稿，現(xiàn)向社會(huì)公開征求意見。
證券期貨行政處罰案件的違法所得是重要的違法事實(shí)，直接關(guān)系違法行為的立案、量刑和涉刑移送，對(duì)行政相對(duì)人權(quán)益影響重大。長(zhǎng)期以來，中國(guó)證監(jiān)會(huì)形成了相應(yīng)的執(zhí)法慣例，但尚未制定統(tǒng)一的違法所得認(rèn)定規(guī)則?！缎姓幜P法》第二十八條將違法所得定義為“實(shí)施違法行為所取得的款項(xiàng)”，同時(shí)規(guī)定“法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章對(duì)違法所得的計(jì)算另有規(guī)定的，從其規(guī)定”?！蹲C券法》《證券投資基金法》《期貨和衍生品法》《私募投資基金監(jiān)督管理?xiàng)l例》等法律、行政法規(guī)多處條款涉及“沒收違法所得”的法律責(zé)任，但未明確相關(guān)計(jì)算規(guī)則。因此，制定《辦法》有助于明確和公開監(jiān)管執(zhí)法標(biāo)準(zhǔn)，提升證券期貨監(jiān)管執(zhí)法依法行政水平。
《辦法》征求意見稿共二十三條，主要內(nèi)容包括：一是明確違法所得的定義。明確違法所得是指通過證券期貨違法行為所獲利益或者避免的損失。二是將違法類型區(qū)分為交易類違法行為和非交易類違法行為。前者原則上以“交易獲利（避損）”作為違法所得，同時(shí)扣除與交易直接相關(guān)的成本和稅費(fèi)。后者原則上以“違法行為收入”作為違法所得。三是明確多個(gè)獨(dú)立違法行為之間違法所得獨(dú)立計(jì)算，彼此不得盈虧相抵。四是對(duì)內(nèi)幕交易、操縱市場(chǎng)、利用未公開信息交易、違規(guī)轉(zhuǎn)讓證券等常見案件的計(jì)算方法予以明確。五是對(duì)被調(diào)查時(shí)尚未賣出證券如何計(jì)算違法所得進(jìn)行規(guī)定。
中國(guó)證監(jiān)會(huì)表示，歡迎社會(huì)各界提出寶貴意見，將認(rèn)真研究各方反饋意見，進(jìn)一步修改完善后按程序發(fā)布實(shí)施。
